6，235，401．64
6，235，401．64
5．00
贷款和自筹
二合成系统节能改造
4，000，000．00
3，363，891．23
3，363，891．23
100．00
100．00
自筹
合计
591，850，000．00
259，335，187．74
225，115，957．65
111，908，464．14
114，000，000．00
258，542，681．25
8，116，207．33
6，235，401．64
问题14：合并财务报表范围。年报显示，公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并报表范围。请补充披露纳入合并报表范围子公司的经营范围、主营产品、营业收入、营业成本、期末总资产、净资产、净利润等指标，并比较上年度同期口径数据，如果无法取得，请说明原因。
回复：
公司拥有实际控制权的子公司包括柳州柳化钾肥有限公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限公司、湖南中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司、柳州柳益化工有限公司（其中孙公司柳州大力包装用品有限责任公司）、贵州柳化化工有限公司等。
其中，主要子公司本期及上年同期经营成果如下：
子公司
营业收入（万元）
营业成本（万元）
净利润（万元）
2014年
2013年
2014年
2013年
2014年
2013年
湖南中成
74，761．79
55，558．57
58，402．79
43，269．67
5，852．70
1，831．02
柳化复混肥
60，421．96
76，084．08
59，449．66
75，396．80
－2，755．66
－1，633．10
柳益化工
20，238．34
28，066．49
19，880．34
28，066．08
－2，539．55
－3，830．35
柳化钾肥
5，608．27
4，881．71
4，401．39
4，925．48
774．19
202．92
大力包装
3，038．67
3，769．68
3，128．93
3，617．62
－557．21
－202．49
东莞振华
12，602．46
3，242．15
11，988．82
2，576．34
98．15
285．37
主要子公司本期末及上期末财务状况如下：
子公司简称
经营范围
期末总资产（万元）
期末净资产（万元）
2014年
2013年
2014年
2013年
湖南中成
生产销售保险粉、双氧水等
92，900．50
89，020．16
34，132．79
21，856．99
柳化复混肥
生产销售复合肥等
27，498．78
27，253．28
－2，662．25
93．41
柳益化工
生产销售多孔硝铵等
13，610．89
15，843．69
－5，532．56
－2，997．16
柳化钾肥
生产销售硫酸钾等
3，704．40
3，942．92
2，932．98
2，183．49
大力包装
生产销售编织袋等
5，733．44
5，915．43
2，008．91
566．12
东莞振华
特种包装制品的生产销售
8，662．51
5，053．41
3，726．86
3，628．71
问题15：非经营性资金占用与利息收入。报告期内，公司及子公司与控股股东及关联方共发生非经营性资金往来共108笔，金额达106，195．10万元，未履行任何决策程序，亦未及时履行信息披露义务，且上述违规行为已被证监会立案调查，公司内部控制审计意见被出具了否定结论，请补充披露公司内控上的主要缺陷、成因以及具体整改措施。
经查，公司与非经营性资金占用方于2014年12月22日补签了相关协议，约定了相互资金占用费的计算标准为8．5％／年，截止报告期，占用方应支付公司资金占用费755．18万元。请补充披露资金占用费的收取依据，并按占用主体分别补充披露利息收取具体方式、时间以及会计处理。同时补充披露公司2014年收取资金占用费的净额、对公司2014年净利润的影响（包括但不限于占比）。
另外，报告期内，公司利息收入为16，213，101．17元，同比增长160％，请补充披露利息收入大幅增加的原因和主要构成。
回复：
1、内控上的主要缺陷：关联交易方面、资金管理方面、信息与沟通方面、内部监督方面。
2、成因：主要为2014年，受宏观政策及金融环境影响，企业融资难度进一步加大，为避免公司及关联方出现贷款逾期或资金链断裂的情况而发生了非经营性资金往来合计人民币106，195．10万元。在发生的当时，管理层与相关内部部门对有关政策理解存在偏差，公司内部信息沟通不畅。在公司发生非经营性往来的第一时间没有信息反馈到公司信息披露事务管理部门，导致在公司内部风控部门自查自纠发现公司存在非经营性资金往来事项之前，公司信息披露事务部门没有能够及时知晓公司存在非经营性资金占用的情况，未能及时披露和履行相关程序。
3、具体整改措施：2014年期末，非经营性资金占用已经全部归还，并对资金占用计收了利息，未对公司的利益造成损害。公司采取以下整改措施对非经营性资金往来进行整改：
（1）加强学习和培训，提高法律和规范意识。组织公司董事、监事、高管及财务、审计、证券等相关人员认真学习《上交所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《公司信息披露事务管理规定》《公司防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》《公司关联交易管理办法》等相关法律和规章制度，提高相关人员的法律和规范意识，提高公司治理水平。
（2）完善内部沟通机制，保持沟通渠道通畅，使相关信息及时沟通到位，保证信息披露及时、准确、全面。
（3）加强内部监督检查，促进交易规范、合规。2015年，公司将采用定期、不定期方式开展公司关联交易专项检查，通过内部风险控制部门的督查，约束交易事项，避免和发现错误交易行为，及时纠正和规范关联交易，确保交易公平、公正、合法、合规。
（4）加快引进战略投资者，改善公司治理结构。公司将加快推进非公开发行股票事项，通过非公开发行，引进广西铁路（集团）有限公司作为公司的第一大股东，改善公司治理结构，切实提高治理水平。
（5）协调控股股东加快相关资产处置解决自身资金紧张的问题。
4、资金占用费的收取依据：资金占用费的利率参照关联方向非关联的第三方进行融资的利率8．5％／年计，资金占用的时间以实际占用天数计算。应收广西柳州化工控股有限公司、柳州化学工业集团有限公司、广西柳化氯碱有限公司、广东中成化工股份有限公司、湖南桂成化工有限公司5家关联公司的资金占用费。
资金占用费的收取具体方式：现金，在2014年末收到。
利息收入的会计处理：计在财务费用的利息收入项下。2014年收取资金占用费的净额为707．52万元。2014年度归属于母公司的净利润为879．17万元，收取的资金占用费净额达到了净利润的80．48％，对公司净利有较大的影响。
5、报告期内，公司利息收入大幅增加的主要原因是收取了上述关联方资金占用利息。
问题16：环保风险。新《环保法》规定，国家对严重污染环境的工艺、设备和产品实施淘汰制度，并加强对大气、水、土壤的保护。根据农业部发布的《到2020年化肥使用量零增长行动方案》，到2020年实现粮食和农业生产的化肥、农药使用量零增长。请结合此背景，补充披露国家环保政策对公司生产技术、产量产能的影响，以及公司在产品结构、技术改造、环保投入等方面的应对措施。
回复：
化肥是公司的主营业务，农业部发布的《到2020年化肥使用量零增长行动方案》，旨在提高国内化肥利用率，达到节本增效、节能减排的目的。根据该方案，精准施肥、测土施肥和调整化肥使用结构将成为以后发展主要方向，要求现有的化肥企业要注意引导肥料产品优化升级，大力推广高效新型肥料。而公司目前发展规划重点是“发展复合肥延伸下游做精细化、差异化产品，定制化产品”，公司发展战略正与之相适应。
新《环保法》出台，国家对企业的污染物排放要求更严格，抬高了环保门槛，对于企业来说将面临更严峻的考验和需要更大的环保治理投入。而我公司一直坚持企业发展与环境保护协调发展的方针，坚持采用高新技术和先进实用技术改造和提升传统产业，很多节能减排技术率先实现应用，节能减排工作都能圆满完成。这些年更是实现了节能环保，保证了增产不增污，在节能减排、污染治理、清洁生产等方面取得了突出的成绩。
国家环保政策对公司生产技术和产量产能影响较小。但是为了应对日益严格的环保要求，我公司将一如既往的重视技术创新产品创新，不断提高公司技术装备水平，保持技术的先进性。同时积极调整产品结构，加快基础化工原料的差异化竞争模式创新，通过开发高品质、差异化的产品，运用客户订制模式，开发高效新型肥料。也将大力推进企业循环经济建设、节能减排和“三废”治理工作，继续加大环保投入，将上述三者有机结合，创造更好的经济和环境效益，有效减小环保风险。
特此公告。
柳州化工股份有限公司董事会
2015年4月9日来源上海证券报)
《柳州化工股份有限公司关于2014年年度报告事后审核意见函的回复公告》相关参考资料:
2014年柳州特大新闻、2014柳州站改、2014年柳州站站改、2014年度、2014sbs年度大赏、2014年度审计报告、2014yy年度颁奖盛典、2014yy年度盛典排名、2014年度最美新疆人
