23，217．70
22，699．09
是
518．61
库存商品
32％复混肥
276，522．81
4，648．90
281，171．71
279，286．13
是
1，885．57
库存商品
三元复混肥
250，021．46
4，203．36
254，224．82
272，237．27
否
库存商品
次品复合肥料（Ⅱ）
454，907．71
7，647．90
462，555．61
632，270．61
否
库存商品
10－10－9复混肥
6，560．81
110．30
6，671．11
6，793．25
否
库存商品
桉树肥
135，310．30
2，274．83
137，585．13
152，974．71
否
库存商品
外购碳酸氢铵
3，954．93
66．49
4，021．42
11，855．62
否
库存商品
外购氯化铵
5，182，969．87
87，136．02
5，270，105．89
4，603，864．83
是
666，241．06
库存商品
外购尿素
8，523，263．30
143，292．98
8，666，556．28
8，958，090．93
否
合计
1，640，268．47
2014年柳化复混肥料公司存货跌价准备计算表如下：
存货类别
品名
加：销售费用及税金
达到可售状态成本及预计销售费用税金合计
预计售价
是否跌价
跌价准备金额
金额
税费总额
库存商品
外购尿素
17，433，208．26
397，477．15
17，830，685．41
17，858，511．61
否
库存商品
外购碳酸氢铵
3，954．93
90．17
4，045．10
11，855．55
否
库存商品
外购氯化铵
3，671，208．52
83，703．55
3，754，912．07
4，534，263．56
否
库存商品
正品复合肥料（Ⅰ）
4，848，649．19
110，549．20
4，959，198．39
4，959，227．01
否
库存商品
正品复合肥料（Ⅱ）
29，308，472．53
668，233．17
29，976，705．70
34，079，739．43
否
库存商品
次品复合肥料（Ⅱ）
328，240．71
7，483．89
335，724．60
379，500．00
否
库存商品
18－10－12复合肥
802，589．98
18，299．05
820，889．03
857，609．69
否
库存商品
15－15－15硫基肥
676，947．02
15，434．39
692，381．41
692，458．66
否
库存商品
15－15－15氯基肥
981，046．39
22，367．86
1，003，414．25
1232，540．04
否
库存商品
16－16－16氯基肥
692，312．37
15，784．72
708，097．09
726，990．75
否
库存商品
20－8－12氯基肥
880，525．29
20，075．98
900，601．27
976，839．61
否
库存商品
三元复混肥
2，627，385．31
59，904．39
2，687，289．70
2，746，912．87
否
库存商品
2号复混肥
3，182，130．04
72，552．56
3，254，682．60
4，143，460．00
否
库存商品
10－10－9复混肥
89，485．14
2，040．26
91，525．40
94，400．00
否
库存商品
32％复混肥
1，025，286．78
23，376．54
1，048，663．32
1，098，301．75
否
库存商品
桉树肥
22，990．55
524．18
23，514．73
30，550．00
否
库存商品
9－8－8复混肥
351，170．06
8，006．68
359，176．74
359，610．00
否
库存商品
38％复混肥
15，218．32
346．98
15，565．30
15，908．00
否
库存商品
13－5－7复混肥
444，343．41
10，131．03
454，474．44
463，340．38
否
库存商品
14－8－8复混肥
3，761，527．06
85，762．82
3，847，289．88
4，013，326．90
否
库存商品
21－7－18复混肥
3，700，416．70
84，369．50
3，784，786．20
3，799，575．00
否
合计
3、期末发出商品余额为2，345．90万元，具体构成为：
产品
数量（吨）
金额（元）
雕白块
222．75
1，157，449．80
饲料氧化锌
120．67
1，380，969．96
自产亚硫酸钠
754．15
1，202，480．58
正品保险粉
4，715．81
19，718，085．14
合计
23，458，985．48
注：上述发出商品中保险粉已经在2015年1月销售，计入销售收入。
三、其他
问题13：在建工程转固。年报显示，在固定资产情况部分，本期在建工程转入合计170，960，323．10元，但重要在建工程项目本期变动情况部分，本期重要在建工程转固合计225，908，464．14元，请补充披露前者小于后者的主要原因。
回复：
本年度发生一项售后租回形成融资租赁业务，标的物的账面净值为20，732．74万元，其中一部分为硝酸系统技术及节能改造一期工程的部分设备，融资租赁业务发生时尚未转固，该部分设备的账面价值为11，400万元，该在建工程总账面价值合计为22，254．46万元，于报告期末转固，在年报在建工程项目，公司按该项在建工程转固时账面价值合计数22，254．46万元列入本期转入固定资产数，实际上转固数应该扣除融资租赁标的物价值11，400万元，11，400万元应在在建工程其他减少项下列示，年报附注在建工程项目中重大在建工程项目变动情况披露有误，现将该部分年报附注内容更正如下：
重大在建工程项目变动情况
项目
名称
预算数
期初数
本期增加
转入固
定资产
其他减少
期末数
工程投入占预算比例（％）
工程进度（％）
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率（％）
资金
来源
保险粉－系统
150，000，000．00
65，656，836．39
75，420，091．03
141，076，927．42
94．05
94．05
贷款和自筹
三期双氧水工程
107，000，000．00
82，603，773．87
3，332，387．22
85，936，161．09
81．00
81．00
1，880，805．69
贷款和自筹
复混肥装置扩能及提升产品质量改造
20，850，000．00
3，767，150．35
17，355，699．15
21，122，849．50
95．00
95．00
自筹
3000Ｎｍ3／ｈ变压吸附制氧
10，000，000．00
4，308，446．79
3，925，990．40
8，234，437．19
82．00
82．00
贷款和自筹
循环水系统和风机系统节能技术改造
50，000，000．00
2，172，306．05
2，172，306．05
5．00
5．00
贷款和自筹
硝酸系统技术升级及节能改造一期工程
250，000，000．00
99，635，089．11
122，909，483．80
108，544，572．91
114，000，000．00
89．02
100．00
