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柳州化工股份有限公司关于2014年年度报告事后审核意见函的回复公告

发布日期:2016/5/21 10:00:45 浏览:3379

股票代码:600423股票简称:公告编号:2015-038

柳州化工股份有限公司关于2014年年度报告事后审核意见函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2015年3月30日,公司收到上海证券交易所《关于对柳州化工股份有限公司2014年年度报告的事后审核意见函》(上证公函20150280号)。公司现就事后审核意见函中有关问题回复如下:

一、关于销售链条和市场关系

问题1:产业链情况。报告期内,天然气价格持续上涨,而煤炭价格不断走低,公司主营产品尿素的上游为煤头,与气头尿素相比具有较大成本优势。此外,公司于2014年6月完成湖南中成和振华实业的收购,主营产品发生变化。请结合公司主营产品的上下游供需状况、价格走势及同行业竞争情况,补充披露各主要产品的产业链结构、产能产量、影响利润的主要因素。

回复:

公司完成湖南中成和振华实业的收购后,主营业务新增保险粉、双氧水的生产和销售,形成了尿素、硝酸铵、保险粉及双氧水为核心的四大主要产品。

一、煤头尿素成本显现优势,统一出口关税后有望缓解产能过剩压力

尿素又称碳酰胺,是目前使用量较大的一种化学氮肥。煤头尿素主要利用无烟煤、电和蒸汽制合成氨,再利用合成氨和二氧化碳在一定条件下合成尿素。尿素下游直接作农业氮肥以及作为原料生产复合肥、尿素及硝酸铵混合物的水溶液等农业肥料。

国内尿素目前产能严重过剩,但是局部地区存在产能不足的情况。2014年国内尿素行业低迷,全行业基本都处于亏损状态,在出口关税税率下降的情况下,我国尿素出口1362万吨,同比增长64.7%,带动2014年下半年国内尿素价格有所反弹。2015年,国家取消了氮肥淡旺季的分税税率,实施全年统一的出口关税税率。根据《2015年关税实施方案》,尿素全年出口税率为80元/吨,延续2012-2014年对出口关税的放松的态势,将有利于缓解国内尿素产能过剩局面。

近年来,由于煤炭价格下降,天然气价格上升,煤头尿素成本较气头尿素成本有一定优势。根据国家发改委的通知,自今年4月1日起,天然气存量气及增量气价格正式并轨,其中化肥用气价格在现行存量气价格基础上适当提高,提价幅度最高不超过每千立方米200元。受益于煤炭价格维持低位,公司尿素成本赢得一定的竞争优势。

目前,公司尿素产能为30万吨/年,2014年尿素年产量为30.28万吨。影响公司尿素利润的主要因素是煤、电、汽价格,以及尿素的市场价格。

二、硝酸铵供需矛盾依然突出,价格维持低位运行

硝酸铵的上游原材料主要为煤炭、天然气等基础能源,属于大宗能源产品。硝酸铵主要用于下游民爆行业的炸药制造和化肥行业的硝基复合肥、尿素及硝酸铵混合物的水溶液等的生产。炸药广泛应用于矿山开采、公路、铁路、农田水利建设等基业,消耗量较大。特别是由于颗粒硝酸铵具有空隙率高、水分含量低、吸油率高、爆度高、不易结块、易于出口等优异性能,越来越受到民爆等下游行业的欢迎。

硝基复合肥对烟草、玉米、蔬菜、大多数水果(对苹果着色能力较好)、草坪、林木等经济作物能够起到增产增效的作用,对PH值较高的土壤环境、干旱少雨地区以及土层较薄的喀斯特地貌地区效果尤为明显。此外,相对于尿素的氨态氮,硝基复合肥的硝态氮能够被土壤直接吸收,肥料损失率较低,在广东、广西、云南等地区已非常受欢迎,在苹果种植面积较广的陕西等省也呈现出递增趋势,是未来复合肥发展的主要品种。

目前,国内上市公司中,、、联合化工、和等均有硝酸铵产品。公司目前硝酸铵年产能28万吨,2014年总产量为18.30万吨。

当前,影响公司硝酸铵盈利水平的主要因素是市场需求状况及煤炭价格。

三、国内保险粉市场竞争加剧,产品价格呈现下降趋势

保险粉化学品中文名称为连二亚硫酸钠,上游原料为原盐、纯碱、烧碱、硫磺、甲醇等。保险粉广泛用于纺织工业的还原性染色、还原清洗、印花和脱色及用作丝、毛、尼龙等织物的漂白。保险粉还可应用于有机合成,如染料、药品的生产里作还原剂或漂白剂,而且在水处理和控制污染方面可将许多重金属离子如Pb2+,Bi3+等还原为金属。同时食品级的保险粉可用作食品的漂白剂、防腐剂和抗氧化剂。

影响保险粉利润的因素除了原料、电、汽价格的波动之外,还有国内产能情况对保险粉产品价格的影响。2014年原盐和甲醇价格持续降低,硫磺价格波动不大,保险粉原料成本略有下降。国内产能较大的保险粉生产厂家有、山东金河实业、浙江嘉诚化工等,产品除满足国内市场需求外主要是出口。尽管产品原料成本略有降低,但受产品产能及下游开工不足影响,预计未来产品毛利率将会有所下降。

公司拥有生产保险粉的成熟经验和先进技术,甲酸钠法生产保险粉技术是本公司自行研发的专有技术,代表了国内外最高技术水平,同时公司产能位居国内第一,在国内市场和出口方面占据较大的市场份额,产品盈利能力在同行中仍居上游。

2014年,公司保险粉生产能力为10万吨,产量为6.81万吨。随着柳州中成保险粉项目的建成试产,目前公司保险粉产能为15万吨/年。

四、双氧水应用领域广阔,公司是华南地区双氧水主要生产商之一,在华南地区拥有较高的市场占有率

双氧水是过氧化氢水溶液的俗称,是一种重要的化工原料和绿色环保产品,广泛应用于纺织、造纸、化工、环保、电子、医药等行业。

纺织工业中双氧水主要用于织物漂白,还原染料染色时显色,织物脱浆,造纸工业中双氧水主要用于纸浆漂白和废纸脱墨处理。环保行业中,双氧水可以直接用来处理工业“三废”,特别是废水处理,不产生二次污染。在化学工业方面,双氧水广泛用于制取环氧化合物,有机过氧化物和无机过氧盐,催化聚合反应等。电子工业中可用双氧水与其他化学品配制成腐蚀液和作清洗剂,仪器仪表行业的电镀加工可用双氧水来处理电镀液。双氧水在食品工业中可用于软包装纸的消毒、罐头厂的消毒剂、奶制品杀菌、面包发酵、食品纤维的脱色等。

2014年,双氧水下游造纸、印染、化工合成方面需求基本稳定,尤其是己内酰胺、环氧丙烷、过氧化物方面所占比例逐年增加,虽然双氧水的产能也在增加,供需基本保持平衡,市场需求相对稳定。

双氧水为液体产品,运输的距离半径短,有较强的地域性,因此影响双氧水利润的主要因素是产品物流费用。

目前,公司50%双氧水年产能为24万吨,2014年产量为19.36万吨,是华南地区最主要的双氧水厂家之一,在华南地区拥有较高的市场占有率。

问题2:驱动业务收入变化的因素。公司完成对湖南中成与振华实业收购后,将该两公司纳入合并报表,主营产品种类更加丰富,促进了营业收入的增长,但报告期内,公司营业收入同比减少2.28%,请结合公司主营产品的产销量、订单、劳务结算比例等因素,补充披露驱动公司业务收入变化的具体原因。同时,请一并补充披露上年度同口径数据,如果无法取得,请说明原因。

回复:

根据企业会计准则的要求,2014年6月公司对湖南中成和振华实业的收购属于同一控制下企业合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

本次柳化股份公告的2014年年报,已按照相关规定对相关数据进行追溯调整,调整前后数据如下:

财务指标

2014年(元)

2013年(元)

调整后

调整前

调整后

营业收入

3,100,133,196.81

2,586,693,075.55

3,172,571,962.35

2014年实现营业收入310,013.32万元,较去年同期减少2.28%,主要是报告期尿素等化肥产品和硝酸铵等化工产品市场需求不足,竞争加剧,产品价格下降导致收入减少。

(1)驱动业务收入变化的因素分析

主要产品营业收入变化情况表

单位:万元

产品名称

营业收入

同比变化(%)

2014年

2013年

保险粉

43,105.46

38,300.41

12.55

双氧水(50%)

30,948.37

16,307.18

89.78

尿素

50,696.43

76,509.96

-33.74

硝酸铵

28,553.80

32,958.04

-13.36

报告期,由于市场对50%的双氧水需求增加,公司大幅度提高了双氧水(50%)产品的生产,营业收入同比增加89.78%;保险粉市场需求相对稳定,公司提高生产负荷,增加产量销量,使营业收入同比增加12.55%。

报告期,尿素和硝酸铵市场持续疲软,产能过剩明显,竞争加剧,价格下降,两产品营业收入同比分别下降33.74%和13.36%。

(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

单位:万吨

产品名称

指标

2014年

2013年

同比变化(%)

保险粉

产量

6.81

5.27

29.22

销量

6.59

5.55

18.74

双氧水(50%)

产量

19.36

9.80

97.55

销量

19.81

8.90

122.58

尿素

产量

30.28

36.48

-17.00

销量

29.93

38.30

-21.85

硝酸铵

产量

18.30

22.55

-18.85

销量

18.72

20.70

-9.57

①报告期,尿素及硝酸铵产品市场低迷,需求不足,公司根据市场变化降低了两个产品的生产负荷。与去年同期相比,公司尿素产量减少17%,销售量减少21.85%;硝酸铵产量减少18.85%,销售量减少9.57%。

②报告期,保险粉市场稳定,公司产销量增加,与去年同期相比保险粉产量增加29.22%,销售数量增加18.74%。报告期,基于市场对50%双氧水的需要增加,公司充分发挥现有装置产能,大幅度提高产品产量,使产、销量同比实现大幅度增长。

问题3:公司发展战略与经营计划。年报中提及,公司将积极谋划技术升级和产业转型,淘汰落后工艺及装置,以新型技术为核心,向高端复合肥产品延伸,向精细化工领域发展。请从公司自身业务规模、经营区域、产品类别、产品市场竞争格局、营业成本构成变化、技术研发、费用支出、产品创新、产业链延伸等方面,结合公司自身所处的宏观环境与行业环境发展趋势,补充披露公司未来发展战略与经营计划、达成上述经营目标的具体措施,并结合同行业公司情况,比较分析公司的竞争优势与不足。

回复:

一、公司发展战略及发展计划

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